Главная » 2014»Июль»27 » Скачать Финансирование деятельности коммерческого банка. Копченко, Юлия Евгеньевна бесплатно
03:24
Скачать Финансирование деятельности коммерческого банка. Копченко, Юлия Евгеньевна бесплатно
Финансирование деятельности коммерческого банка
Диссертация
Автор: Копченко, Юлия Евгеньевна
Название: Финансирование деятельности коммерческого банка
Справка: Копченко, Юлия Евгеньевна. Финансирование деятельности коммерческого банка : диссертация кандидата экономических наук : 08.00.10 Саратов, 1999 187 c. : 61 00-8/1246-9
Объем: 187 стр.
Информация: Саратов, 1999
Содержание:
Введение
Глава 1 Багадавскаядеягшьностьиотевдфикаее финансирования
11 Теоретические основы финансирования банковской деятельности
12 Механизм осуществления банковского финансирования
Глава2 Источники финансирования деятельности банка
21 Необходимый собственный капитал
211 Назначение собственного капитала банка
212 Процесс капиталообразования в деятельности банка
213 Величинасобствешогокапет
22 Заемный капитал как источник финансирования деятельности банка
221 Депозитные источники заемного капитала
222 Недепозиггаые источники заемного каптала
Глава 3 Финансирование банком отдельных направлений своей деятельности
31 Методы сбалансированного финшсирования деятельности банка
32 Проблемы финансирования отдельных банковских операций
321 Фишнофованиериаш^
322 Способы рефинансирования вложений банковских средств
Введение:
Актуальность темы исследования. Механизм финансирования деятельности банков, является важным фактором, определяющим эффективное функционирование банковской системы.
Существовавшая до конца 80-х годов централизованная банковская система России определяла свойственный моносисгемам механизм финансирования, который строился на внутрисистемном перераспределении ресурсов, охватывающем всю национальную экономику Достигаемые в рамках общенациональной системы полная аккумуляция всех имеющихся кредитных ресурсов и неограниченные возможности их перераспределения снимали для каждого конкрепюго отделения банка проблему изыскания средств, необходимых для обслуживания клиентуры. Оборотной стороной данной системы финадсирования банков и банковской дея-тельносга была проблема рационального и эффективного использования ресурсов различными звеньями банковской системы и обслуживаемой клиешурой, которая, в конечном итоге, составляла все хозяйство страны.
С началом проведения в конце 80-х годов преобразований экономики СССР была предприняла попытка решения данной проблемы путем выд еления из ед иной системы государственных банков сети шециализированных банков. Принципиальным моментом в организации функционирования новой системы стало наделение каждого го специализированных банков лимитами тфедитования обслуживаемого сектора экономики. Обладая определенными преимуществами, новая организация деятельности банковской системы носила прежний административный характер регулирования и сохраняла в своей основе систему межбанковских межфилиальных расчетов, через которую происходило перераспределения кредитных ресурсов в масштабах всей страны.
С д альнейшим продвижением России к рыночной экономике, в начале 90-х годов, система государственных банков уступила место современной двухуровневой банковской системе, в которой роль основного звена стал играть коммерческий банк Процесс создания в России двухуровневой банковской системы фактически завершился осенью 1993 года, когда новые коммерческие банки были лишены права проводить расчеты сверх имеющегося остатка средств на корреспондентском счете и, тем самым, окончательно были выведены из общегосударственной системы перераспределения финансовых ресурсов через систему расчетов по счетам МФО.
Деятельность современного российского коммерческого банка ошичаег от деятельности отделения Государственного банка, филиала Промстройбанка, Агропромбанка и Жилсоибан-ка СССР, на базе которых он возник, новый механизм финансирования его деятельности: у коммерческого банка появился собственник и корреотондентский счет, и банк стал самостоятельным коммерческим пред приятием, работающим в пределах имеющихся финансовых ресурсов.
Вместе с тем, на протяжении всего периода реформ банковская система продолжает сталкиваться с финансовыми кризисами, дестабилизирующими всю хозяйственную жизнь сграны. С особой силой это проявилось в августе 1998 года, когда значительная часть коммерческих банков не смогла своевременно исполнял» свои обязательства перед обществом, а вызванные неплатежеспособностью причины обусловили волну массовых банкротств. В итоге на 1 января 1999года, по д анным Банка России1, каждый четвертый банк работает с убытками, половина из них не в состоянии выполнить обязательные экономические нормативы, примерно 65% банков имеют устойчивые признаки проблемности, а число отозванных лицензий значительно превышает число создаваемых, банков.
Возникающие проблемы позволяют говорить о том, что в ходе преобразования банковской системы страны не была достигнута одна из основных целей проводившихся реформ, и новый эффективный механизм финансирования деятельности коммерческого банка, как основного звена банковской системы, не был создан.
Это делает особенно актуальными и своевременными исследования проблем финансирования банковской деятельности.
Степень разработанности проблемы. Отечественная наука накопила обширные знания о деятельности коммерческого банка Традиционные для отечественной науки представления о сущности коммерческого банка и его роли в экономике страны в последние годы обогатились новыми подходами к рассмотрению коммерческого банка, заимствованными у зарубежных представителей науки о банках и банковской деятельности. Значительный научный вклад в разработку отечественной теории банковского дела внесли ГНБелошазова, НИВаленцева, Е.ФЖуков, В.СЗахаров, АМКазак, ВВ.Киселев, ВЛКолесников, ГГ.Коробова, ШХКроливецкая, ОИЛаврушин, ИДМамонова, АБМелков, АВМолчанов, ММТигарев, ВМУсоскин, ММЯмпольский и другие.
Современная система знаний о российском коммерческом банке располагает представлениями о нем, как о денежнськредигаом инстшуте, регулирующем платежный оборот страны, как о финансовом посреднике, обеспечивающем переток финансовых ресурсов в хозяйстве, как особом хозяйственном обществе, имеющем специфический род деятельности, цели и задачи. Все зги характеристики, обращенные к той или иной стороне функционирования банка, расширяют представление о многогранной банковской деятельности.
При всем многообразии подходов к изучению деятельности коммерческого банка, не стали предметом самостоятельных научных исследований вопросы банковского финансирования, как взаимосвязанного процесса, при котором временно свободные денежные средства кредиторов, требующие превращения в капитал, сначала аккумулируются банком с целью обеспечения его деятельности финансовыми ресурсами, а затем, в качестве источников финансирования, распределяются банком с целью обеспечения потребностей клиентов банка в ликвидности, деноминации и риске.
Отдельные аспекты проблемы обеспечения деятельности коммерческого банка финансовыми ресурсами и их эффективного использования с позиций финансового менеджмента содержатся в работах ИТБалабанова, ЛГБапфаковой, ВВХовалева, Ю.СМасленченкова, Г.СЛановой, В.Т.Севрук, Е.С.Сгояновой и других. Более широко вопросы управления финан
1 См.: Бюллетень банковской статистики -1998. - №12 (67). сами коммерческого банка изучены в работах зарубежных учеяых-экономисгов: Э.ДжДоллана, КД-Кэмпбелла и Р.ДжЗСэмпбегш, ММиллера, ФМодильяни, ДЛолфремена, ПСРруза, Дж.Ф.Синки, Ф.Форда, ДжКВан Хорна, Б.Эдвардса.
Однако, большинство теоретических разработок в области финансового менеджмента в коммерческом банке, строятся на системе допущений и построении финансовых моделей деятельности банка, которые применимы к банкам, функционирующим в условиях, существенно отличающихся от российских степенью развитости финансовых рынков и содержанием регулирования банковской деятельности. При этом, исследуются абстрактные схемы, но не конкретные процедуры и механизмы финансирования банковской деятельности.
Недостаточная научная разработанность проблем финансирования деятельности коммерческого банка определили актуальность и выбор темы д иссертационного исследования.
Целью диссертационного исследования является разработка теореппико-методологаческих и практических положений, призванных обеспечить решение проблем организации сбалансированного финансирования деятельности коммерческого банка.
Задачи исследования. В соответствии с указанной целью были поставлены следующие задачи, определившие логику диссертационного исследования и его структуру
•на основе изучения теоретических положений по финансированию деятельности коммерческого банка определил, понятие банковского финансирования, его сущность и механизм осуществления;
• разработать методологию оценки потребностей коммерческого банка в финансировании и определить оптимальные способы их удовлетворения за счет собственных и заемных исто"чь ников;
• разработать систему показателей степени сбалансированности финансирования деятельности исходя из специфики мобилизованных банком источников;
•исследовать методы организации сбалансированного финансирования деятельности коммерческого банка и разработать предложения по созданию соответствующего механизма реализации сбалансированного финансирования;
• определить пуш решения проблем финансирования рисковых банковских операций
Предметом исследования является система денежных огаошений, складывающихся в процессе финансирования деятельности коммерческого банка
Объектом исследования выступает действующая практика финансирования деятельности российского коммерческого банка.
Методологической основой исследования являются положения диалектической логики и системного подхода, с позиций которых банковское финансирование рассматривается как система экономических отношений банка с кредиторами и заемщиками, тесно взаимосвязанная с происходящ ими в обществе экономическими процессами и находящаяся в постоянном развитии. Выдвигаемые в диссертации теоретические положения обосновываются с точки зрения диалектики категорий общего и особенного, перехода количества в качество и противоречивого воздействия положительных и отрицательных факторов.
При изучении прикладных аспектов банковского финансирования" в работе широко использовались общенаучные методы (научная абстракция, моделирование, анализ и синтез) и специфические приемы анализа: методы группировки и сравнения метод коэффициентов, метод элиминирования, методы наглядного изображения результатов исследования и другие.
Теоретическую базу исследования составили фундаментальные исследования ведущих отечественных и зарубежных экономистов, посвященные проблемам деятельности коммерческого банка и ее финансирования. Разработка конкретных вопросов по исследуемой проблеме базировалась на законодательных и нормативных актах России, регулирующих банковскую деятельность в целом и отдельные ее направления в частности.
Информационную базу исследования составили инструктивные материалы Банка России, а также статистические и отчетные материалы Банка России, коммерческих банков России и зарубежных стран, информационные материалы научно-практических конференций и семинаров.
Степень новизны полученных результатов Новизна проведенного исследования заключается в том, что в настоящей диссертационной работе впервые реализовано комплексное изучение сущности банковского финансирования, его организации на современном этапе развития банковской системы в России и д аны научно обоснованные рекомендации по совершенствованию механизма банковского финансирования. Конкретно это выразилось в следующих результатах;
• применен новый подход к изучению деятельности коммерческого "банка как специфического финансирования, в котором банк, выступая в роли финансового посредника, удовлетворяет собственные потребности в ресурсах, необходимые для реализации исключительных прав по финансированию потребностей своих клиентов в ликвидности, деноминации и риске;
• впервые раскрыта супцюсгь банковского финансирования как реализации исключительных прав и обязанностей особого финансового посредника по мобилизации и трансформации в источники финансирования свободных денежных средств и обеспечению их сохранности и доказано, что банковское финансирование при этом обладает всеми чертами, присущими экономической системе, а именно: содержит комплекс взаимосвязанных элементов, представленных в виде целей, принципов и функций финансирования деятельности коммерческого банка и имеет собственный механизм реализации, включающий формы, способы и инструменты финансирования;
• введено новое научное понятие финансового потенциала банка, отличающееся от существующего в экономическсм литературе понятия кредитного потенциала более широкой характеристикой сферы использования и включением в состав потенциала источников в неденежной форме;
• обосновано новое положение о том, что собственный и заемный капитал банка не только являются составными частями банковских ресурсов, принимающих различные фермы пассивов, но и обладают функциональной ролью источников финансирования, соответствующих статусу банка и способных выполнял» специфические функции и обеспечивать различного рода потребности в дополнительном финансировании;
• впервые предложена методика оптимизации состава и структуры собственного и заемного капитала, выявлены структурообразующие факторы, установлен характер зависимости между собственными потребностями банка в капитале и потребностями заемщиков в будущем финансировании; в результате доказана возможность выбора наиболее приемлемых способов капиталообразования и заимствования средств;
• разработан новый количественный метод оценки степени сбалансированности финансирования деятельности банка исхода из специфики мобилизованных банком источников, который включает систему показателей, характеризующих все количественные параметры финансирования;
•нетрадиционно предложено учитывать оценку затрат по созданию страховых резервов при определении параметров финансирования рисковых банковских операций, что способствует выбору наиболее эффективного способа финансирования для каждой провод имой операции;
• даны новые рекомендации по использованию в качестве альтернативных источников проведения учегао-ссудаых операций банка способов рефинансирования (секысритазация и трастификация активов, продажа займов и выдача кредитных гарантий).
Практическая значимость рабсилы. Теоретическое значение исследования состоит в том, что сформулированные в работе теоретические положения финансирования деятельности коммерческого банка и предложенные автором методики оптимизации состава и структуры собственного и заемного капитала банка могут быть положены в основу при разработке коммерческими банками внутренней нормативной базы, определяющей стратегию, подходы, порядок и процедуры проведения банковских операций.
Практические рекомендации по срганизации сбалансированного финансирования деятельности коммерческих банков могут быть испюльзованы для целей внутреннего управления, а предаожеивая в работе система показателей, хараю^ банка, может пополнить набор инструментов управления и надзора за деятельностью банков в целом.
Апробация работы. Предлагаемые в диссертационной работе методологические и практические рекомендации по организации сбаланофованного финансирования используются в деятельности ОАО КБ "Синергия" (г. Саратов). В ООО КБ "Хард-банк" (г. Саратов) получили апробацию предложения ангора по использованию рефинансирования в качестве альтернативного источника проведения учетнскхг^дных операций (уступка требований и продажа займов).
Выполненные научные разработки ишользованы Саратовским кхударственным социально-экономическим университетом в учебном процессе при преподавании дисциплин "Организация деятельности коммерческого банка", 'Банковский менеджмент", "Финансово-инвестиционный анализ" и "Организация и финансирование инвестиций" по кафедре денег и кредита
Отдельные положения и результаты исследования докладывались и обсуждались на ежегодных научно-практических конференциях ' 'Социально-экономическое развитие России: Проблемы, поиски, решения", проходивших в 1996 -1999 гт. в Саратовском государственном социально-экономическом университете.
Основные положения диссертации нашли свое отражение в четырех публикациях автора общим объемом 1,3 пл.
Структура диссертации обусловлена целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. В первой главе исследуются теоретические основы финансирования банковской деятельности и его специфика. Вторая глава посвящена вопросам оценки потребностей банка в собственном и
